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2017年度伊犁州直财政总决算分析

发布日期:2018年07月10日 18:36:48    作者:    点击:


2017年,在州党委、政府的坚强领导下,在自治区财政厅的大力支持下,深入学习贯彻党的十九大、自治区党委九届四次全会和州党委、政府安排部署,紧紧围绕社会稳定和长治久安总目标,坚决贯彻落实中央治疆方略和自治区、自治州党委维护稳定的安排部署,树牢“四个意识”,财政工作思路措施向总目标高度聚焦、财政资源向总目标优先配置、财政资金向总目标全力倾斜、财政干部向总目标聚集,全力以赴筹集资金保障社会稳定的支出需求。坚持新发展理念,稳中求进、狠抓增收节支,强化财政管理,深化财政改革,推进依法理财,保障重点支出,控债务防风险,强融资促发展,抓党建转作风,为维护伊犁稳定发展改革大局做出了不懈努力。

2017年,伊犁州直实现地区生产总值(GDP)875.8亿元,增长8.6%,其中:第一产业完成199.7亿元,增长5.1%;第二产业完成259.6亿元,增长7.6%;第三产业完成416.5亿元,增长10.8%。对经济增长的贡献率分别为13.7%、26.2%、60.1%,三次产业结构由上年的23.5:29.4:47.1转为22.8:29.6:47.6。规模以上工业增加值完成85.0亿元,增长14.9%。固定资产投资完成516.7亿元,增长42.9%%。外贸进出口总额49.6亿美元,增长16.8%。州直金融机构各项存款1,630.98亿元,增长20.5%,年末金融机构各项贷款1,204.17亿元,增长20.1%。

今年以来,州直各级财政部门积极适应经济发展新常态,落实工作措施,严格执行依法征收,提升征管能力。今年州直全口径财政收入完成160.52亿元,地方财政收入完成102.08亿元,一般公共预算收入完成87.33亿元,分别同比增长16.29%、12.18%和19.33%。

第一部分  2017年财政收支完成情况

一、财政收支运行情况

(一)财政收入完成情况

全口径财政收入完成1,605,197万元,同比增加224,908万元,增长16.29%。

地方财政收入完成1,020,772万元,同比增加110,867万元,增长12.18%。

一般公共预算收入完成873,313万元,同比增加141,494万元,增长19.33%。

政府性基金预算收入完成147,459万元,同比减少30,627万元,下降17.2%。

上划中央四税收入完成576,057万元,同比增加118,094万元,增长25.79%。其中:上划国内增值税344,033万元,增长66.15%;上划国内消费税45,992万元,增长17.12%;上划企业所得税98,728万元,增长10.02%;上划个人所得税87,303万元,下降28.39%。

上划自治区各项收入完成8,368万元,同比减少4,053万元,下降32.63%。其中:一是新增建设用地土地有偿使用费收入2,361万元,下降69.88%;二是上划农业土地开发资金收入459万元,下降20.45%;三是上划文化建设事业费3,412万元,增长37.36%;四是上划残疾人就业保障金1131万元,增长32.9%;五是上划排污费340万元,增长107.32%;六是上划水资源费626万元,增长22.99%。

(二)财政支出完成情况

州直地方财政支出完成3,545,178万元,同比增加601,211万元,增长20.42%。

一般公共预算支出完成3,407,566万元,同比增加662,902万元,增长25.5%。

政府性基金预算支出完成137,612元,同比减少61,691万元,下降30.95%。

(三)财政收支平衡情况

1.一般公共预算平衡情况2017年返还性收入82,274万元,其中:“两税返还”73,819万元,所得税返还8,455万元;一般性转移支付收入1,081,822万元,其中:体制补助收入32,243万元,均衡性转移支付收入302,595万元,老少边穷转移支付收入78,318万元,结算补助收入75,508万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入137,813万元,企事业单位预算划转补助收入539万元,基层公检法司转移支付收入726万元,义务教育等转移支付收入36,089万元,城乡居民医疗保险等转移支付收入67,738万元,农村综合改革转移支付收入4,202万元,产粮大县奖励资金收入11,892万元,重点生态功能区转移支付收入32,326万元,固定数额补助收入301,833万元;专项转移支付收入1,049,593万元。当年上级补助收入合计2,213,689万元,当年财政一般公共预算收入873,313万元,债务转贷收入478,021万元,上年结余赤字10,182万元,调入资金60,389万元,调入预算稳定调节基金108,239万元,当年收入总计3,723,768万元。当年一般公共预算支出3,407,566万元,债务还本支出124,037万元,上解上级支出44,208万元,增设预算周转金-30万元,安排预算稳定调节基金131,824万元。收支相抵滚存结余16,163万元,减结转下年支出25,063万元,财政净结余为赤字8,900万元

2.政府性基金预算平衡情况:2017年州直政府性基金预算收入147,459万元,上级补助收入7,759万元,债务转贷收入124,600万元,上年结余9,036万元。当年政府性基金预算支出137,612万元,上解上级支出214万元,债务转贷支出124,600万元,政府性基金调出资金7,638万元,收支相抵,年终结余18,790万元。

(四)财政收入构成情况及特点

年份

2013年

2014年

2015年

2016年

2017年

GDP

6,819,300

7,922,400

8,060,000

7,820,000

8,758,000

增长率%

14.8

16.2

1.74

8.3

8.6

全口径财政收入

1,713,896

1,724,184

1,140,264

1,380,289

1,605,197

增长率%

18.3

0.6

-33.87

21.1

16.29

地方财政收入

1,209,122

1,332,894

849,827

909,905

1,020,772

增长率%

24.89

10.24

-36.24

7.07

12.18

其中:一般公共预算收入

685,397

758,424

672,568

731,819

873,313

增长率%

22.03

10.65

-11.32

8.81

19.33

地方财政收入占GDP%

17.7

16.82

10.54

11.64

11.66

一般公共预算收入占GDP%

10

9.57

8.35

9.36

9.97

一般公共预算收入占地方财政收入%

56.69

56.9

79.2

80.43

85.55

2013年-2017年州直经济地方财政收入综合情况表

单位:万元

近五年来,州直经济保持快速发展,GDP从2012年的682亿元增长到201年的875.8亿元,年均增长7.79%,一般公共预算收入从2013年的68.54亿元增长到2017年的87.33亿元,年均增长9.23%。从总体上讲,地方财政收入、一般公共预算收入基本上形成了与州直经济同步增长的格局。近5年州直财政收入具体情况如下:

1、一般公共预算收入总额的构成中,税收收入693,815万元,同比增加70,805万元,增长11.36%,占一般公共预算收入比重为79.45%。

增值税保持高速增长态势。全年完成341,720万元,同比增加159,152万元,增长87.17%,占一般公共预算收入比重从上年的24.95%提高到49.25%,近税收收入总量的一半,主要是受“营改增”政策的全面实施影响。从产业和行业看,一是第三产业完成225,962万元,增长148.46%,对增值税税收总量贡献度达到66.12%,是贡献最大的一个产业;二是制造业完成45,651万元,增长22.31%,对增值税税收总量贡献度达到13.36%。

营业税增幅大幅下滑。完成4996万元,同比减少101,054万元,下降95.29%,总量占一般公共预算收入比重不足为1%。营业税下降的主要原因是今年“营改增”政策全面实施,业税均为清欠以前年度补缴税款,主要集中在金融业、房地产业和建筑业;

企业所得税保持稳步增长。完成65,817万元,同比增加5,991万元,增长10.01%。企业所得税保持稳步增长主要是霍尔果斯市加大股权投资类企业招商力度,股权投资类企业的落户,拉动了企业所得税稳步增长。金融业、制造业仍是带动了企业所得税税收稳步增长的支柱产业。

个人所得税增幅下滑较大。完成58,202万元,同比减少23,080万元,下降28.39%。霍尔果斯市上年受股权投资类企业发展支持政策影响,同期股权投资类企业股息、红利及财产转让所得个人所得税入库额较大,拉高了基数。

城市维护建设税保持稳步增长。完成41,437万元,同比增加13,775万元,增长49.8%。主税种的快速增长带动了城建税的稳步增长。

契税增幅下降较大。完成28,262万元,同比减少13,537万

2017年州直税收收入分税种完成情况表

单位:万元、%

主要税种

2017年税收完成情况

税收收入比重

收入额

增减额

增减率(%)

税收合计

693,815

70,805

11.36

100

营业税

4,996

-101,054

-95.29

0.72

国内增值税

341,720

159,152

87.17

49.25

企业所得税

65,817

5,991

10.01

9.49

城市维护建设税

41,437

13,775

49.80

5.97

个人所得税

58,202

-23,080

-28.39

8.39

契税

28,262

-13,537

-32.39

4.07

城镇土地使用税

36,972

-1,517

-3.94

5.33

土地增值税

15,887

-2,714

-14.59

2.29

耕地占用税

35,283

19,071

117.64

5.09

房产税

26,481

3,237

13.93

3.82

资源税

11,527

5,633

95.57

1.66

其他税种

27,231

5,848

27.35

3.92

2017年州直非税收入完成情况表

单位:万元、%

项目

2017年非税收入完成情况

非税收入比重

收入额

增减额

增减率(%)

非税入合计

179,498

70,689

64.97

100

收入

45,604

9,675

26.93

25.41

行政性收费收

48,257

22,684

88.70

26.88

罚没

32,285

12,054

59.58

17.99

国有资本经营收入

476

115

31.86

0.27

国有资源(资产)有偿使用收入

37,857

18,574

96.32

21.09

捐赠收入

3,744

253

7.25

2.09

政府住房基金收入

7,028

4,615

191.26

3.92

其他收入

4,247

2,719

177.95

2.37

元,下降32.39%,主要是州直房地产开发投资和销售面积双双负增长,分别下降10.3%、34.7%,房地产交易量出现下滑,直接影响了契税增长。

土地相关税收总体呈现增长态势,个别税种呈现下滑趋势,2017年,与土地相关的城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税3个税种的收入总和为88,142万元,同比增长20.25%,3个税种占税收收入比重为12.7%,与上年相比基本持平。一是城镇土地使用税完成36,972万元,下降3.94%;二是土地增值税完成15,887万元,下降11.75%。主要是州直地产开发投资增长乏力,受市场环境、有效需求、银行贷款困难等因素的影响,部分房地产续建项目暂缓施工或停工,交易量下降,导致税收减收明显;三是耕地占用税完成35,283万元,增长117.64%。

2、非税收入完成179,498万元,同比增加70,679万元,增长64.97%,占一般公共预算收入比重为20.55%。

收入

4,247

2,719

177.95

2.37

非税收入增长的主要原因是:州直财政部门采取有力措施,督促相关非税征收部门,加强非税收入征收力度,国有资源(资产)有偿使用收入累计完成37,858万元,同比增收18,575万元,增长96.33%;行政事业性收费收入累计完成48,254万元,同比增收22,683万元,增长88.71%。非税收入拉动一般公共预算收入增长9.66个百分点。

3、政府性基金预算收入完成147,459万元,同比减少30,591万元,下降17.18%。主要系国有土地使用权出让金收入 121,223万元,较上年减少37,879万元,下降23.81%。主要原因是今年州直房地产行业不景气,建设性用地量减少,上年同期奎屯市、伊宁市以及新源县等县市国有土地使用权出让金收入入库额较大,同比分别减收20,936万元、30,049万元和3,608万元。

(五)地方财政收入分征收部门完成情况

1.一般公共预算收入组织中,国税、地税和财政部门征收的比重分别为:44.07%、39.62%和16.31%。其中:国税组织收入384,877万元,增长79.5%;地税组织收入345,985万元,下降20.8%;财政组织收入142,451万元,增长76.81%。

2、州直全口径财政收入1,371,081万元中,国税、地税和财政部门分别完成605,523万元、467,280万元和298,278万元,所占比重分别由2016年的36.8%、43.8%和19.4%,,调整到2017年的44.16%、34.08%和21.76%。

1.国税:组织税收收入(不包括海关负责征收的关税)605,523万元,增长19.08%,占全口径财政收入的44.16%。国内增值税和企业所得税是国税两大主体税种,分别占国税收入的75.08%和16.29%。从行业看,制造业、建筑业和金融业是收入的主要来源,分别完成11.7亿元、6.38亿元和6.55亿元,分别占国税收入总量的三分之一。

2.地税:组织收入(不含代收工会经费)467,280万元,下降22.72%,占全口径财政收入的34.08%。从主体税种中,营业税全年完成4,996万元,下降95.29%。主要受“营改增”政策全面实施因素影响,改征增值税完成231,803万元,以致营业税增幅下滑较大。企业所得税主要受钢铁等支柱性行业市场不景气因素影响,税收增幅进一步放缓,制造业、建筑业、房地产业和金融业成为地税收入的支柱产业,全年实现税收24亿元,占地税收入总量的51%。

3.财政:组织各项收入267,120万元,下降8.3%,占全口径财政收入的19.4%。其中:国有土地出让金收入159,102万元,增加6,498万元,增长4.26%,占财政组织收入的59.6%。

三、地方财政支出情况

(一)支出情况

2017年州直地方财政支出完成354,5178万元,同比增加601,211万元,同比增长20.42%。其中:一般公共预算支出完成3,407,566万元,同比增长24.15%。

基金预算支出完成137,612万元,同比减少61,691万元,下降30.95%。主要系国有土地使用权出让金支出完成106,549万元,同比减少43,010万元,下降28.76%。

(二)财政支出分析

1、教育支出643,535万元,同比增加20,976万元,增长3.37%。

一是全面落实义务教育经费保障政策。州直义务教育经费保障机制各项经费下达3.42亿元。共有341318名农村义务教育阶段学生享受公用经费补助。

二是落实高中助学金政策。对州直普通高中在校生中家庭经济困难学生予以补助,落实普通高中国家助学金1834万元。州直共有16379名家庭经济困难高中生获得补助,占在校生总数的30%。免除州直普通高中建档立卡家庭经济困难学生9184人学杂费1102万元。

   三是全面推进实施农村义务教育薄弱学校改造计划及校舍维修专项。落实薄弱学校改造计划上级补助资金15180万元,本年实施156个项目。校舍维修计划改造专项落实6583万元,本年实施36个项目。

四是州财政投资14.8亿元,建成380所学前双语幼儿园并投入使用。通过特岗教师招聘等方式,配置学前双语教师4916人,在园幼儿达到12.7万人,实现了“应入尽入”的目标。

2、医疗卫生与计划生育支出291,852万元,同比增加16,474万元,增长5.98%。一是为进一步建立健全多层次的医疗保障体系,提高保障水平,切实减轻农牧民大病医疗费用负担,避免因病致贫、因病返贫现象的发生,将新农合和城镇居民医保财政补助标准提高至每人每年450元,较上年人均增加30元;城乡居民医疗保险参保参合人数达到173万人。二是做好伊犁州直全民健康体检资金保障工作。做好全民体检,是党委政府惠民生的一项重要举措,为切实将这项惠民政策落到实处,在州直范围内实施全民健康体检工作,结合伊犁州实际,制定了《伊犁州全民健康体检工程实施方案》。健康体检资金分别由基本公共卫生服务资金、教育部门体检经费、社会保险基金以及民政部门负责的80岁以上老人体检费用解决。2017年州直财政共筹集全民健康体检各项经费1.7亿元,享受全民健康体检人数为252万人。

3、公共安全支出397,553万元,同比增加193,791万元,增长95.11%。2017年州直围绕大力维护安定团结的局面,迅速贯彻落实自治区、自治州党委关于维稳和边防工作的部署,多渠道筹集边境管控基础设施建设补助资金和警务站建设奖补资金,投入资金达到13亿元以上。发放护边员生活补助资金5891万元,加强护边员队伍建设。加大维稳投入,完善政法经费保障机制,提高公安辅警工资待遇,积极筹措资金15亿元,全面落实兑现战斗在维稳一线的公安辅警人员薪酬标准、社会保障、优待抚恤待遇。争取自治区基层组织政权建设资金17685万元。全力保障公、检、法、司和基层组织政权建设经费需求,落实党的民族政策,州党委、政府确定的重大支出得到了有力保障。确保社会和谐起到了积极作用。

4、社会保障和就业支出352,312万元,同比减少12,821万元,下降3.51%。主要是用于完善社会救助体系,落实残疾人社会保障制度,支持扩大社保覆盖范围,健全覆盖城乡困难群众、优抚对象、残疾人和流浪儿童的社会保障体系。减少主要原因:一是自然灾害生活补助较上年减少17,768万元。二是因上年机关事业单位全面实施养老保险制度改革,补缴机关事业养老保险和职业年金,机关事业养老保险缴费和职业年金缴费支出减少20,682万元。

5、农林水事务支出416,991万元,同比增加39,295万元,增长10.4%主要是用于支持现代农牧业发展,落实强农惠家政策补贴资金;加快特色种植养殖业工程建设,支持农产品加工业、家禽产业发展,促进多样化经营;支持农田水利设施建设;加大对贫困户的直接补贴力度。增支原因为:一是扶贫支出较上年增加13,505万元,有力支持和巩固脱贫攻坚工作,二是林业支出较上年增加22,918万元,主要用于重大水利工程和农田水利建设。

6、城乡社区事务支出266,886万元,同比增加113,431万元,增长73.92%。财政资金主要投入小城镇基础设施建设和城乡社区规划与管理。城乡社区公共设施支出较上年增加101,557万元,主要是个县市加大了对老城区改造及基础设施建设力度。

7、交通运输支出106,295万元,同比增加87,467元,增长464.56%,主要用于推进州直道路、交通枢纽等公共交通基础设施建设,提高综合交通运输能力增支原因为车辆购置税用于一般公路、农村路网改善和客货运输站建设资金较上年增加了81,580万元。

8、资源勘探信息等支出134,716万元,同比增加76,550元,增长131.61%增支主要原因为:一是制造业支出较上年增加24,967万元, 用于支持纺织服装产业发展和出疆棉运费补贴。二是支持中小企业发展和管理支出较上年增加50,875万元,

9、住房保障支出242,054万元,同比增加52,085元,增长27.42%。。增支主要原因为:一是保障性安居工程支出较上年增加31,401万元,支持保障性安居住房建设工程和棚户区改造工程项目。二是住房公积金支出较上年增加21,189万元。

10、文化体育与传媒支出53,813万元,同比增加3,827万元,增长7.66%。从文化体育方面看,进一步加大了财政资金投入力度,扩大了公共文体设施建设覆盖面,有力推进了州直文化体育社会事业发展。积极支持公共文化设施免费开放。图书馆、体育馆、群众文化和文化活动分别支出1,706万元、3,698万元、4,248万元和6,522万元,较上年共计增加了8460万元,增长了109.67%,大力支持开展了文体惠民活动,丰富了州直各族群众的文化生活。 同时,近年来“三馆一站”免费开放水平进一步提高,博物馆、纪念馆年参加人员以及图书馆读者数量大幅增加,文化馆开展的各类活动数量和质量显著提高,满足州直各族人民群众的文化需求。

四、县市财政收支完成情况

收入方面一是一般公共预算收入规模超过10亿元的县市达到3个,即伊宁市、奎屯市以及霍尔果斯市,分别达到21.58亿元、12.37亿元和22.77亿元,收入总量占州直收入总量的64.95%。二是收入规模3-10亿元的有3个县市,即新源县、伊宁县和霍城县,分别完成6.85亿元、4.39亿元和3.81亿元,收入总量占州直收入总量的17.23%。三是收入规模在3亿元以下的县市5个,即尼勒克县、察布查尔县、巩留县、特克斯县和昭苏县,分别完成2.94亿元、2.67亿元、2.17亿元、1.91亿元和1.58亿元,收入总量占州直收入总量的12.91%。

支出方面:一是增幅超过20%的县市有5个:霍尔果斯市增长221.85%、昭苏县增长31.37%、新源县增长26.06%、伊宁县增长23.96%、察布查尔县增长20.17%。二是增幅10%-20%的县市有3个,即伊宁市增长19.07%、特克斯县增长18.5%、尼勒克县增长13.71%。其余县市增幅在10%以下。县市收支具体情况见下表:

2017年伊犁州直县市财政收支完成情况表

                       单位:万元

项目        

一般公共预算收入完成情况

一般公共预算支出完成情况

完成数

上年期数

比上年±%

完成数

上年同期数

比上年±%

奎屯市

123,709

112,305

10.15

256,699

239,658

7.11

伊宁市

215,759

214,137

0.76

497,025

417,431

19.07

霍尔果斯市

227,658

131,606

72.98

339,014

105,332

221.85

伊宁县

43,914

40,281

9.02

330,936

266,964

23.96

察布查尔县

26,704

25,056

6.58

255,535

212,646

20.17

霍城县

38,062

40,755

-6.61

253,130

248,364

1.92

尼勒克县

29,371

24,682

19.00

223,735

196,757

13.71

巩留县

21,729

20,886

4.04

199,604

189,011

5.60

新源县

68,482

59,062

15.95

286,554

227,322

26.06

特克斯县

19,070

18,050

5.65

201,829

170,314

18.50

昭苏县

15,753

14,742

6.86

257,790

196,232

31.37

第二部分  预算执行特点

一、财政收入保持稳步增长,确保全年收入任务完成。

2017年,州直受国内经济增速减缓 、“营改增”政策性减收效应以及州直实体经济不强等因素影响,州直财政收入增速波动较大。总体上看,收入增幅从2月的最高点33.55%,回落到5月的最低点9.57%,又回升至12月的19.33%,呈现高开低走的基本特征。12月州直一般公共预算收入增幅比上月回落2.62个百分点,与增幅最高点的2月(33.55%)相比大幅回落14.22个百分点。

二、加强预算执行管理,提高支出均衡能力

2

2017年,圆满完成了州直地方财政支出任务,预算执行中仍存在一定的问题,主要表现在支出进度总体偏慢、支出均衡性较差。一至四季度州直财政支出分别完成62亿元、76亿元、109亿元和94亿元。分别占全年的18%、22%、32%和28%。一、二季度支出较缓,三、四季度支出进度明显加快,各季度支出均衡性需进一步提升,进一步加强预算执行管理。

三、政策性因素影响一般公共预算收入较明显

一是霍尔果斯市依托特区扶持发展一系列财税优惠政策(主要为企业所得税五年减免优惠政策,财税﹝2011﹞112号)的影响下,吸引大批广播、电视、电影和影视录音制作业及商业服务业企业落户,一般公共预算收入完成227,658万元,较上年同期增收96,052万元,增长72.98%,拉动州直增长13.13个百分点。其中:增值税同比增收94,160万元,增长242.6%。二是自2016年5月起全面实施“营改增”政策后,州直增值税入库341,720万元,同比增长87.18%。“增值税”中“改征增值税”收入较上年同期大幅增长,改征增值税入库231,803万元,同比增长125.2%。三是兵团可可达拉市设立,2017年7月18日,可克达拉国税局正式挂牌成立,辖区税源移交,州直地方税收1亿元转移至可可达拉市。

四、非税收入比重加大,收入质量有所下降

2017年非税收入完成179,498万元,完成调整预算的125.37%,同比增收70,685万元,增长64.96%,占一般公共预算收入的20.55%,非税收入占一般公共预算收入的比重较上年上升了6个百分点。对财政收入增长虽然拉动发挥了积极作用,但收入质量有所下降。其中,地税部门征收的教育费附加、地方教育费附加、残疾人就业保障金和税务罚没收入四项非税收入合计39,032万元,占非税收入比重为21.75%。

五、一般公共预算收入增幅波动大,县市收入增长不均衡

2017年,州直所属11个县市中有10个县市收入增幅为正增长,仅有霍城县为负增长。分别是霍尔果斯市增长72.98%、尼勒克县增长19%、新源县增长15.95%奎屯市增长10.16%伊宁县增长9.01%、昭苏县增长6.86%、察布查尔县增长6.58%、巩留县增长4.04%、特克斯县增长5.65%、伊宁市增长0.76%和霍城县下降6.61%。

分县市看,收入高于两位数增长的有4个县市,伊宁市基本与上年持平,霍城县为负增长,呈现区域性不平衡。拉动州直收入增长主要原因还是霍尔果斯市依托特区扶持发展一系列政策(财税﹝2011﹞112号),一般公共预算收入同比增收96,052万元,为州直贡献了13.13个百分点,呈现一家独秀局面。但是霍尔果斯市影视传媒类和股权类企业税源不稳定,政策性强,可持续性差,易造成入库不均衡,收入增幅波动较大。另一方面州直实体经济不强。在国家降低企业税负的大环境下,州直一般公共预算收入将趋于中低速增长幅度的常态。目前除霍尔果斯市收入大幅增长以外,大部分县市基本处于中低速增长的状态。特别是州直位于区域税收核心地位的伊宁市收入增长乏力,产生较大影响。

六、优化财政支出结构,确保重点项目支出

州直各级财政部门加强支出预算管理,积极盘活存量,基本支出、民生支出、维稳支出和重点支出等得到较好保障。2017年,州直用于民生方面的资金累计达2,588,837万元,占一般公共预算支出总额的75%。其中:教育、社会保障和就业以及医疗卫生支出分别达到667,616万元、337,624万元和290,230万元,支出彰显民生,对促进州直经济社会发展发挥了积极稳定的作用。

第三部分  问题及建议

一、存在的问题

(一)财力与事权不相匹配,财政收支矛盾突出。伊犁州是全国唯一管辖地区、又辖县市特殊体制的副省级自治州,首府设在州直11个直属县市之一的伊宁市,承担着政治、经济、文化、边防等各个领域的管理事务,为全疆乃至全国承担了大量特殊任务,事权任务繁重。但在财税体制上,伊犁州直与塔城地区、阿勒泰地区相对独立,伊犁州直在全疆各地州中仍处于一般地州的位置,甚至享受不到南疆三地州的同等待遇。从而形成了财政收支矛盾日益突出的现状。同时,当前转移支付的结构不合理,专项转移支付比重大。2017年州直上级转移支付达到222亿元,其中:专项转移支付105亿元,占上级转移支付补助近一半,均需项目支撑,地方不能自由支配。专项资金补助范围在不断扩大,种类不断增多,管理和监督难度加大。

(二)维护稳定任务较重,维稳成本不断提高。伊犁州直维稳力量运行成本也不断增加,维稳防暴方面的费用居高不下。2017年州直公共安全支出近40亿元,增长95%,占州直一般公共预算支出11.73%。伊犁历来是敌对势力进行分裂、渗透、颠覆活动的前沿阵地,也是敌对分子实施暴力恐怖活动的多发地带。近年来,州直坚定不移地贯彻落实中央和自治区关于维护新疆稳定的各项决策部署,迅速贯彻落实自治区、自治州党委关于维稳和边防工作的部署,克服州财力紧张的困难,多渠道筹措资金全力实施边境设施建设和警务站建设资金,州党委、政府确定的重大支出得到了有力保障。推进维稳工作常态化,加强社会面管控,实施二十四小时不间断、网格化巡逻,对重点部位、重点场所采取全时段、全方位监控;强化边境管控,完善了军警兵民四位一体的防控体系;强化基层政权建设,加强了预备役和治安联防队建设;加强对宗教事务的管理等等,保持了伊犁社会稳定和谐的大好局面。

二、建议

(一)建立健全与事权相匹配财政体制

伊犁州直是伊犁哈萨克自治州的首府所在地,当前,行政管理体制与财政体制的不匹配,致使伊犁州直财政收支矛盾突出,支出压力巨大,建议中央考虑伊犁州特殊行政管理体制和财政困难情况,根据伊犁州承担的行政管理任务,中央、自治区在制定转移支付政策时,应充分考虑伊犁州的特殊性,以特殊的办法给予伊犁州财政单列并加大转移支付补助。同时,提高均等化转移支付比重, 降低非均等化转移支付比重,逐步减少专项类转移支付,以便调动州、县乡政府当家理财的积极性。针对专项资金杂、乱、散、多的问题,中央、自治区应专款切块给州、县,并制定相应的专款绩效评价办法和加强监管,充分调动州、县实施项目的积极性、责任意识和自身发展意识。

(二)加大对伊犁州直均衡性转移支付补助力度

伊犁州直是全疆人口最多的地区之一,也是边境地区和贫困地区,根据伊犁州直人均财力水平低的现状,建议中央增加对下均衡性转移支付补助和县级基本财力保障资金,建议按照南疆四地州补助标准,将州直各县个人部分的补助比例提高到100%,确保财力水平达到全疆平均水平。支出方面应重新调整农业、教育、科技、卫生、环保、计划生育等法定支出政策,分类、分区域差别化制定法定支出,取消对伊犁州直的地方配套政策。

(三)设立边防管控、维稳专项转移支付资金

国防、稳定是中央政府管理国家的首要任务,伊犁边境线长,维稳形势复杂,边防管控、稳定问题事关重大,建议应由中央财政承担国防、稳定财权,对伊犁州直设立边防管控、维稳资金专项资金,保障全面,足额到位,可有效提升边防管控能力和压制分裂极端势力,切实保障了国家安全和伊犁的团结、发展。

(四)扩大对内对外开放促进经济快速发展

抓住国家构建丝绸之路经济带的重大机遇,支持启动一批对核心区建设具有引领作用的重大基础设施和产业发展项目建设。支持承接加工贸易产业转移,提升产品技术含量和附加值,促进外贸转型升级。加快霍尔果斯经济开发区和综合保税区建设,争取国家出台修订开发区企业所得税优惠产业目录的政策。鼓励和引导政府和社会资本联合建立“试验区建设专项引导基金”,支持丝绸之路经济带创新驱动发展试验区建设。

(五)加强预算绩效管理,提高资金使用效益

继续深化绩效管理改革,实现全过程预算绩效管理,在目前开展自评的基础上,开展对重点项目、大额资金进行直接评价,并逐年提高评价资金量占财政总支出的比重。一是完善绩效评价体系,研究制定预算绩效指标体系、财政支出绩效评价办法、重点项目绩效评价的方案,增强绩效评价的科学性和规范性;二是正确应用好绩效评价结果,将评价结果与预算安排、项目投向挂钩,同时,处理好发展与协调的关系,充分调动各县市、项目实施单位的积极性和能动性,努力提高财政资金的使用效益。

第四部分  2017年财政工作及2018年工作思路

一、2017年财政工作

2017年,在州党委、政府的正确领导下,在自治区财政厅的大力支持下,州财政局领导班子团结带领全体干部职工,深入学习贯彻党的十九大、自治区党委九届四次全会和州党委、政府安排部署,紧紧围绕社会稳定和长治久安总目标,抓增收促节支,控债务防风险,强融资促发展,抓党建转作风,为维护伊犁稳定发展改革大局做出了不懈努力。

上级支持力度进一步加大。突出州直人均财力、人均支出低于全区平均水平,甚至低于南疆四地州的实际,以政策依据、翔实数据,积极主动向上反映对接,努力争取自治区均衡性转移支付补助和新增债券支持,并完善政策资金争取机制,调动州直部门向上争取的积极性、主动性,促成争取上级支持的整体合力,州直共争取转移性补助资金210亿元,较上年同期增长7%

财政收入较快增长。注重发挥参谋助手作用,科学测算增收目标,并向州党委、政府提出建议,全力抓好组织收入任务落实。压实工作责任,督促县(市)委、政府认真落实财政增收责任,按月汇总通报,并在霍尔果斯市组织召开了伊犁州2017年财政工作座谈会,推广经验、拓宽思路、促进增收。规范非税收入管理,推进“放管服”改革,落实“减负降费”政策,规范涉企收费管理,深化非税收入收缴管理改革,挖掘非税收入增收潜力。通过努力,州直一般公共预算收入增长19.33%,达到87.3亿元。

财政管理更加规范。针对财政收支矛盾问题,在积极向州党委、政府专题汇报州本级财政收支情况、与部门单位加强协商和争取理解支持的基础上,强化制度约束,狠抓预算管理,集中财力办大事。实行零级预算,取消项目基数做法,部门预算根据政策规定、工作任务动态化编制。规范结余资金管理,结余资金该收回的严格按照制度规定收回,调整用于脱贫攻坚、生态文明建设等方面的重点支出。全面实施绩效管理,建立以绩效评价结果为导向的预算编制机制,单位资金是否安排,由绩效评价结果决定,努力提高财政资金使用效益。

财政改革进一步推进。加强全口径预算管理,着力完善政府预算体系,编制了“四本预算”。政府性基金收入、国有资本经营预算收入按比例调入一般公共财政预算,预算信息公开力度进一步加大不断完善财政国库单一账户体系,全面推行公务卡改革,继续清理规范财政专户。稳步推进政府购买服务,全面提升政府采购工作水平,“放管服”等各项改革取得了明显成效。

创新开展了“三资三化”工作。认真贯彻落实州党委、政府关于推进“三资三化”工作的部署,专门起草了《指导意见》和《实施方案》,并及时上报州人民政府。为加快推进“三资三化”进程,进一步拓宽融资渠道,经州人民政府批准,组建成立了伊犁惠远投资发展有限公司、伊犁惠远农业融资担保有限公司,并加大资产整合力度,启动开展了伊犁州机动车辆检测中心、伊犁州建筑设计勘查院的改制、整合工作。

基金从无到有。兴业银行、北京银行合作设立了100亿元的PPP引导基金,成为全疆第一个设立PPP引导基金的地州。与浦发银行合作设立了30亿元规模的特色产业基金,重点支持州直芳香、中草药、旅游等特色优势产业发展,设立基金实现了零的突破。

融资方式进一步拓展。通过发行超短期融资券、非公开定向债务融资工具、金融租赁、股权收益权等方式融资到位资金83.76亿元,有力促进了州直经济社会发展。

PPP工作成效明显。州直全年共签订PPP合同项目52项,总投资453.7亿元,重点引入了中建集团、太平洋集团等一批社会资本方,并已完成固定资产投资110亿元,占州直固定资产投资总额的21%。最近,财政部筛选出第四批PPP示范项目,全疆入选15个项目,其中伊犁州直就入选了3个,总投资额近7亿元。

深入推进“访惠聚”驻村工作。认真落实“队员当代表、单位做后盾、一把手负总责”的要求,人力、物力、财力向“访惠聚”工作队和村(社区)倾斜,并组织开展了多种形式的献爱心活动,协调乌鲁木齐慈善总会,促成深圳“艺之卉”时尚集团赴伊宁市喀尔墩乡伊勒力干也尔社区开展献爱心活动,向贫困群众捐赠了价值100万元的服装,强化了现代文化引领作用,筑牢了社会稳定和长治久安的群众基础。“访惠聚”工作队紧盯总目标,扎实开展工作,并取得了明显成效,我局三个工作队均被推荐为自治区级优秀工作队,今年又有34名优秀干部分赴四个村(社区)参加“访惠聚”工作。“访惠聚”干部扎根基层、服务基层,舍小家、顾大家,展现了财政干部的风采,让我们为之感动。

扎实开展“民族团结一家亲”活动。全局153名干部职工结对认亲,并认真开展“结亲周”活动,相互走访7次、800余人次,赠送慰问金慰问品合计10万余元,为结亲户办实事好事200余件,并成功举办了自治州“民族团结一家亲”现场推进会,“共居、共学、共事、共乐”促进各民族交往交流交融,以微行动增进了感情、促进了团结

坚持党要管党、全面从严治党。严守政治纪律和政治规矩,坚定坚决贯彻落实州党委、政府的各项安排部署,全力做好配合审计署兰州特派办收支审计准备工作,认真开展政府债务管理、县乡财政资金管理等工作扎实有效开展,政治理解力、执行力、落实力进一步增强。

认真学习贯彻党的十九大精神在加强理论武装的同时,组织召开专题会议研究制定贯彻十九大精神和开展“六大”活动工作措施,并高度聚焦总目标,认真梳理2018年发展思路、目标任务、工作措施,并向州人民政府进行了专题汇报,以新思想推进新发展,努力提高学习成效。

干部队伍更加坚强有力。采取邀请专家授课、选派干部外出培训、挂职锻炼等方式拓宽干部知识面,采取内部轮岗、县市调入等方式优化干部队伍结构,采取向上级组织推荐一批、局党组提拔交流一批等方式增强干部活力,2017年共调入干部(含借调借用)13人,提拔、交流干部13人。

二、2018年财政工作总体思路及措施

紧紧围绕社会稳定和长治久安总目标,按照建设“四效”财政的要求,全力抓好20项工作任务落实,为深入贯彻落实十九大精神、开创社会稳定和长治久安新局面、打造“塞外江南”新伊犁开好头、起好步,奠定坚实的财政保障基础。

(一)围绕“8+2”,强化财政管理。坚持向上争取和组织收入并举,增强财政实力;坚持“保基本、保民生、保稳定”,优化支出结构;坚持防风险、强基础,确保安全运行。

8项重点工作:

一是狠抓财政收入。健全责任机制,及时将组织收入任务量化分解到县市和征管部门,并强化财政收入动态监管,按月考核、按季督导,对未完成收入序时进度的进行约谈、通报提高收入质量,加强税收收入征管,坚持依法征税、应收尽收、坚决不收过头税,进一步提高税收收入比例,降低非税收入比重,确保税收收入和非税收入保持在合理区间。开征环保税,深入开展调研摸底,认真分析费改税改革对财政收入的影响,并做好环境保护税开征各项准备工作,严格执行环保税适用税额标准,积极促进生态建设。防止虚收空转,严格执行财经纪律,切实抓好财政收入质量检查,重点查处县市“虚收空转”、组织收入不实、财政收入退库不规范等问题,确保财政收入符合政策规定,坚决防止弄虚作假的行为,严守杜绝虚收空转的底线红线,对违反规定的坚决问责追责。规范超收收入,超收收入用于补充预算稳定调节基金,当年不得动用,待下一年度按照法定程序报人大批准后用于补充支出缺口,做到“以丰补欠”。促进财政增收,遵循前低后高的收入规律,狠抓财政增收不放松,确保州直一般公共预算收入增长10%以上。
   二是提高财政支出效益。坚持保基本,对涉及州本级机关事业单位职工工资支出、离退休人员离退休费支出、企业职工养老金补助支出、各类社会保障支出、其他各类人员应享受的补助支出、救济支出等给予全额安排。坚持保稳定,围绕落实总目标部署,对维护稳定、学前三年免费双语幼儿园建设、环境修复和保护、脱贫攻坚、宗教和谐、民族团结等重点支出给予保障,边境管控、公安政法及聘用的协警、辅警等人员支出足额保障。坚持保民生,深入贯彻以人民为中心的发展思想,坚持把财政支出的70%以上用于保障和改善民生,大力支持九项惠民工程,全力保障各族群众“幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶”的民生支出。坚持压一般,坚持勤俭办一切事业,严格落实《中共中央政治局贯彻落实中央八项规定的实施细则》要求,认真执行自治区十条、自治州十二条规定,从严从紧控制预算,未列预算不得支出,严格控制追加预算的规模和数量,确保“三公经费”比上年有所下降。

三是实行“零基预算”。取消项目基数的做法,今后每年安排预备费,用于安排单位执行中确需的支出,执行“四重一大”制度按规定程序报州党委财经领导小组会议研究决定后支出。2017年预算安排的业务费不再固定保留,2018年按照“零基预算”的编制方法,根据部门单位承担的特定工作任务,依据国家、自治区及自治州现行政策,结合部门的工作需要进行编制。除政策性增长和自治州党委、政府决定事项外,一律不追加预算。

四是规范结余资金管理。统筹使用结余资金安排项目支出预算,在2018年项目预算编制中,对部门单位申报的项目支出首先通过结余资金安排,如结余资金未编入预算,将全部收回总预算通过收回存量资金,督促单位加快支出进度,发挥资金的使用效益。

五是强化绩效预算理念。建立以绩效评价结果为导向的预算编制机制,预算单位申请财政专项资金时必须编制绩效目标,并提交上年度专项资金使用绩效评价报告。不提交绩效评价报告或绩效评价结果差的,财政不安排或少安排预算。尤其是国家审计署驻兰州特派办前来开展为期一年的审计工作,我们财政部门必须以高度认真负责的态度,从严从实的工作作风抓好工作落实,要针对查找出的问题,立即进行整改,努力消除隐患,并将兰州特派办的审计成果作为绩效评价的重要依据,让守规矩的得实惠,违规者受惩戒,建立资金是否安排绩效说了算的良好导向,最大限度发挥好财政资金使用效益。

六是财力向基层倾斜。按照财权与事权相匹配的原则,充分考虑县市支出责任重、压力大等因素,进一步压缩州本级财政支出,五年内逐步加大财力向县市倾斜的力度。

七是严格政府债务管理。首先,严格控制增量。坚持“发行地方政府债券是举债的唯一合法途径”,按照“四个不得”的要求,严守政府债务管理的红线和底线,确保2018年和今后违规零举债。其次,妥善化解存量。采取筹集资金清偿、转化为PPP项目、转为企业债务等方式,按期将未整改的隐性债务全部按期进行化解。第三,强化责任追究。将债务管理工作,尤其是违规零举债作为州直各县市2018年绩效考核的重要内容,并争取纳入“一票否决”事项,以进一步压实工作责任、防控债务风险,造成严重后果的,倒查责任,终身问责。

八是加强县乡财政资金管理。首先是加大监管力度,对违纪违规的财政干部严肃追责问责,做到零容忍。第二是强化基层财政干部业务技能和职业道德培训,提高财政财务管理水平。第三是强化制度约束作用,完善内控制度,规范基础工作,严格执行财政总预算会计制度、行政事业单位会计制度,确保“一卡通”发放的准确性、现金发放的安全性。  

强化2项机制:

一是完善政策资金争取机制。支持部门单位向中央、自治区争取政策和资金,争取的资金全部由单位使用,财政不予统筹,并争取将向上争取工作纳入年终绩效考核范围。深入研究中央提出的“建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系”等政策要求,积极配合做好自治区对下财政事权与支出责任划分改革工作,认真梳理中央事权和地方事权,明晰支出责任,争取自治区加大对州直均衡性转移支付补助力度,努力实现基本公共服务均等化。积极争取新增债券,并做好土地储备、政府收费公路专项债券发行前期工作。

二是完善财政专项资金整合机制。对州直国有、民营企业享受财政专项资金支持情况进行全面摸底,并建立企业申请财政专项资金信息共享平台,统筹整合财政专项资金,集中财力支持州直重点产业发展,确保财政资金支持实体经济效益最大化。

(二)围绕“4+2”,规范融资工作。强化州直吃饭财政的现状没有改变,发展资金匮乏、财政收支矛盾异常突出的问题导向,按照经济发展靠市场化融资的原则,充分发挥“丝绸之路”经济带核心区重要支点、生态环境、水土光热、旅游等优势,紧紧围绕“三资三化”安排部署,做大做强做优投融资平台,促进经济持续健康发展。

抓好4个重点:

一是加快推进“三资三化”进程。协助州人民政府指导督促各县市及州国资、旅游、交通、国土、住建、农林水牧等行业主管部门认真贯彻落实“三资三化”指导意见,加快推进资源资产化、资产资本化、资本资金化(证券化)进程。积极探索利用市场化手段推进州直投融资平台公司建设,尽快成立伊犁惠远投资集团公司,并积极做好资产装入、主体评级等基础性工作,使信用等级达到AA级以上,力争今年成功发债。在完成喀拉峻旅游资源资产评估工作后,将其资源资产装入伊犁惠远投资发展有限公司,再并购现金流、利润符合发债条件的公司,力争2019年信用等级达到AA级以上并进行发债。以伊犁州国家粮食储备库为重点,做强伊犁州粮贸板块,争取再新成立一个AA级以上的投融资平台公司,为州直经济发展提供有力的资金支持。

二是促进国有投融资平台公司市场化发展。认真落实财政部50号文件精神,推动融资平台公司尽快转型为市场化运营的国有企业、依法合规开展市场化融资,切实改变州财通公司只融不投、州财信公司只投不融的现状。壮大融资平台实力,积极参与州直农村信用社金融机构的改制工作,并认真研究中国人民银行2017年8月24日修订发布的《应收账款质押登记办法》,积极开展政府采购领域应收账款质押登记工作,并探索开展国有企业间的应收账款融资工作。支持实体经济发展,依托与浦发银行合作设立的30亿元产业基金,州财通公司以股加债的方式对州直重点扶持的旅游、中草药、薰衣草等优势产业和企业进行投资,为州财通公司参与企业上市打通与证券市场之间的融资渠道,并全面参与州直棚户区改造项目建设。州财信公司围绕州财通公司投资方向进行贷款担保,合力增强融资能力、促进实体经济发展。

三是增强担保平台公司实力。正式设立伊犁惠远农业担保公司,并继续增资5000万元,支持州农担公司加入自治区农担体系,最大限度的争取享受国家、自治区的补助政策,以拓展支农资金渠道,疏通融资瓶颈,加快推进州直农业信贷担保体系建设,促进产业增效、农民增收。

四是发挥好100亿元PPP引导基金作用。在严格执行“PPP项目从当年预算中安排的支出责任,占一般公共预算支出比例不得超过10%”的规定、有效防范债务风险的前提下,严格落实财政部92号文件精神,加强PPP项目储备和管理,及时将条件不符合、操作不规范、信息不完善的项目清理出库,不断提高项目库信息质量和管理水平。扎实做好PPP项目前期工作,加快推进PPP项目落地实施,重点抓好轨道交通、昭苏机场、惠远古城、喀拉峻等PPP项目建设,努力提高PPP项目拉动固定资产投资增长的贡献率。

实现2个确保:

一是确保国有公司安全运行。紧盯中小微企业债务风险,做好债务链的管理,积极化解系统风险。采用安全、合规的项目管理模式做好承接的PPP项目建设、运营管理工作,并引进第三方机构对项目实施进行管控。聘请中介机构对州财通公司、州财信公司进行风险把控,确保公司安全运行。

二是确保国有公司经营收益。加大与曙光集团等实力雄厚企业合作力度,积极清理盘活存量资产,提升大剧院、政协办公楼等收购资产的经营管理水平,努力提高经营效益,确保国有资产保值增值。

(三)围绕“2+2”,狠抓全面从严治党。坚持和加强党的全面领导,认真贯彻落实党的十九大提出的坚持全面从严治党的部署,推进全面从严治党向纵深发展。

突出2个重点:

一是狠抓党的建设。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,突出政治标准,建设忠诚干净担当的财政干部队伍。注重培养专业能力、专业精神,增强干部队伍适应新时代中国特色社会主义发展要求的能力。

二是狠抓党风廉政建设。持之以恒正风肃纪,进一步巩固和拓展执行中央八项规定的成果,坚决落实《中共中央政治局贯彻落实中央八项规定的实施细则》,继续整治“四风”问题。坚持开展批评和自我批评,运用监督执纪“四种形态”,抓早抓小、防微杜渐。坚持无禁区、全覆盖、零容忍,坚持重遏制、强高压、长震慑,继续抓好反腐败斗争,保证干部清正、政府清廉、政治清明。

用好2个载体:

一是严肃认真开“不忘初心、牢记使命”主题教育活动。在学懂弄通做实上狠下功夫,深入学习领会党的十九大精神,教育引导干部职工牢固树立“四个意识”,严守政治纪律和政治规矩,坚决维护习近平同志的党中央核心、全党核心地位。

二是扎实有效开展“访惠聚”驻村工作。紧紧围绕社会稳定和长治久安总目标,选派优秀干部深入基层访民情、惠民生、聚民心,并发挥好派出单位的后盾作用,筑牢社会稳定和长治久安的基层基础,努力打造“塞外江南”新伊犁。  

附件  2017年度伊犁州直财政总决算报表.xls

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